Qué es un plan financiero y pasos para diseñarlo

Qué es un plan financiero

Hay que tener presente que para la planificación de un negocio es necesario realizar un plan económico financiero.

Este documento sirve para calcular si un proyecto cumplirá las expectativas establecidas y si alcanzará un equilibrio entre la liquidez esperada y la rentabilidad real.

La ventaja de conocer estos datos es que se tomarán las decisiones pertinentes para que el programa sea viable.

En el siguiente texto, te explicaré con detalle: ¿Qué es un plan financiero?, los elementos que lo conforman, sus características, los errores comunes que se comenten al diseñarlo y los pasos para su elaboración.

Toma nota de cada aspecto para no fallar al momento de iniciar una empresa o mejorar la que ya tienes. ¡No es complicado!

Definición de plan financiero

 De manera sencilla, algunos expertos lo definen como un documento que recopila todos los datos calculados de cada plan de acción correspondiente a las diversas áreas de una empresa.

 Sirve también para evaluar los gastos de un negocio, la rentabilidad, el plan de operación y el lapso dirigido a concretar ciertos objetivos.

 El plan financiero es concebido como una herramienta para analizar la viabilidad de un nuevo modelo de negocio, observándolo desde diversas perspectivas temporales (corto, medio y largo plazo).

 No solo es imprescindible para la creación de una empresa, sino para aquellas compañías ya conformadas pero que desean mejorar sus resultados.

En resumen, el plan financiero sirve para reflejar estos 4 aspectos:
Diagrama flujo plan financiero

-Objetivos planteados por la empresa.

-Estrategias definidas para alcanzar los objetivos.

-Los recursos dirigidos a cumplir las estrategias.

-Las fuentes de financiación para conseguir los recursos económicos.

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¿Cuáles son los elementos de un plan financiero? 


Elementos de un plan financiero

 1.-Datos básicos: Nombre de la empresa y de las personas que la integran o fecha de inicio de las operaciones, entre otros.

 2.-Balance general o estado de resultados:

-Activos: Bienes o derechos que posee la empresa.

-Pasivos: Deudas y obligaciones de la empresa frente a un tercero.

-Patrimonio: Bienes, derechos, cargas y obligaciones de la empresa.

3.-Plan de inversión y financiación: Comprende los activos fijos y la forma de financiación.

Este refleja las inversiones correspondientes a los 3 años siguientes de la empresa y la cuota de amortización imputable a gastos tanto variables como fijos.

4.-Ventas y compras: Establece la planificación de la venta y la previsión de ingresos y cobros que tendrá la empresa (por lo general se calcula con base a 36 meses). Tales como:

 A. Impuesto al Valor Añadido (IVA) repercutido.

 B. Facturado por clientes

 5.- Cobros:

-Del año anterior.

-Del año.

-Pendiente de cobro.

 -% pendiente de cobro.

– Total cobros.

6.-Gastos viables: Que reflejan los desembolsos empresariales que se llevarán a cabo en el periodo de 3 años aproximadamente. Por ejemplo:

-Conceptos: Gastos que soportan IVA, suministros, IVA Soportado Cuota Leasing, entre otros.

-Gastos variables que no soportan IVA: Como es el caso de los sueldos y seguridad social. 

-Pagos gastos variables: Hacienda Pública, alquiler de equipos, sueldos y salarios líquidos.

 7.-Ventas y costes: Corresponde a la cifra que se supone se va a vender mensualmente y el precio de compra a los proveedores.

 8.-Ratios Económicos: Permiten tener una idea de la rentabilidad de la empresa.

9.-Plan de tesorería: Estimaciones de pago y sus cobros de cada mes.

Como se refleja a lo largo del contenido, el propósito del documento financiero es conocer y mostrar los recursos que se requieren para llevar a cabo el plan de negocios. Y por lo tanto debe responder a cuatro interrogantes:

 -¿Es viable el negocio?

-¿Se necesita financiamiento?¿Para cuándo?

¿Qué tipo de financiamiento?

¿De dónde obtienes el financiamiento?

Errores comunes al realizar un plan financiero


Errores al realizar un plan

Como todo proceso, la elaboración del plan financiero no está exento de confusiones. Las más comunes son las siguientes:

-Estimar los ingresos con prontitud o por encima de los escenarios reales: Esto quiere decir, que al momento de diseñar el plan financiero no estimes invertir 10.000 euros y en dos meses recibir de ganancia, esa cifra triplicada. Te mientes a ti mismo y al final puedes un golpe de realidad.

-No realizar los cálculos fiscales: Siempre incluye las estimaciones del monto de los impuestos por pagar por el proyecto que estás desarrollando.

-Reducir el ingreso de los trabajadores: Al iniciar una empresa es importante contar con mano de obra calificada.

Lo recomendable es bajar el número de personas que ingresarán, pero jamás el pago que reciben de manera individual.

Esta práctica, aleja a los empleados más calificados y atraen a los que están desesperados pero que no realizarán las tareas de manera efectiva.

-No incluir tu salario: Como artífice y promotor debes asignarte un sueldo que te anime a trabajar para impulsar el negocio. Tampoco es una decisión acertada ir cogiendo dinero del “Cash Flow” para uso personal de manera aleatoria, descuadra las cuentas.

Beneficios del plan financiero

Una de las grandes ventajas es que proyectarás las ideas de ingresos y gastos, tan necesarias para asegurar la viabilidad del negocio y te servirá de reflexión.

Más concretamente, el plan financiero permite:

 -Determinar los recursos económicos para desarrollar el plan de negocios.

-Definir los costes reales. Estos dependerán de los costes operativos, administrativos y ventas.

-Conocer la inversión proyectada para iniciar el funcionamiento de la empresa.

-Especificar si es factible que el proyecto reciba financiamiento, además de conocer las ventajas y desventajas de esta alternativa.

-Determinar la situación financiera de la empresa, que será empleada de guía en el momento que comience el proyecto.

-El plan de financiero servirá para llevar a cabo el estudio de viabilidad y rentabilidad económica.

-Con la información reflejada en el plan financiero, los posibles socios y accionistas de la empresa conocerán de primera mano la rentabilidad y en qué momento recuperarán la inversión realizada.

Es conclusión, podrás organizar la empresa, estar al tanto de sus necesidades y minimizar los posibles riesgos que se presenten.

¿Cómo elaborar un plan económico-financiero paso a paso?


Qué es un plan financiero y pasos para diseñarlo

 Antes de iniciar el diseño de un plan financiero es importante conocer cuál es el estado en que se encuentra la empresa y cuáles son las metas que se desean alcanzar.

 Para cumplir de manera efectiva esta tarea hay que realizar los siguientes pasos:

-Estudiar las metas por cumplir:

Cada objetivo debe convertirse en una motivación que acompañará al plan general.

Incluye las metas a corto, mediano y largo plazo concebidas de manera real sin aumentar las expectativas, más allá de lo posible y concreto.

Es importante señalar que los objetivos a corto plazo son los establecidos para que se consoliden en un año, los de mediano plazo entre dos y cinco años y los de largo plazo dentro de más de cinco años.

-Analizar la realidad de la empresa:

Para ello hay que determinar los estados financieros y su proyección.  ¿En qué estatus se encuentra el negocio? ¿Qué deseas en el futuro?

Asimismo, hay que establecer las utilidades que se aspira a recibir, las razones financieras que incluyen el apalancamiento, la liquidez y lo referente a la rentabilidad.

-Definir los fondos:

Aquí se deben establecer los fondos urgidos para que el negocio se consolide y se posicione en el mercado.

Lo recomendable en este aspecto es efectuar las proyecciones para un periodo de 5 años aproximadamente.

 -Planificar la disponibilidad del capital para un tiempo establecido:

La manera adecuada es estudiando todas las opciones reales y analizando las fuentes de financiamiento.

-Inspeccionar y verificar los recursos:

Este es el cuarto paso que se ejecuta después de analizar la empresa, determinar los fondos y calcular el capital para el futuro.

Aquí se definirán los recursos disponibles y se comprobará que se estén usando correctamente.

-Establece hitos:

Nos referimos a consolidar pequeños éxitos, que acompañarán las metas financieras de la empresa, aspectos claves del plan financiero.

Por ejemplo, establecer como objetivo liquidar la deuda de dos tarjetas de crédito en los próximos 2 años, un hito es saldar el compromiso adquirido con una de ellas, y luego centrarse en la segunda. Este “éxito” servirá como impulso para mantenerte motivado.

-Adaptarse a los factores externos que escapan a tu control:

Crisis financieras, inestabilidad política o reformas de ley son algunos ejemplos. Es estos casos, se puede desviar la ruta financiera trazada en los primeros pasos, por lo que sería necesario diseñar y exponer propuestas dirigidas a dar soluciones a supuestos escenarios negativos.

-Establecer un sistema de compensación:

Este último aspecto, es importante como todos los demás. Se define el sistema de compensación a los trabajadores en referencia a su desempeño.

Lo interesante de este punto, es que se puede diseñar un plan de motivación que ayude a impulsar la competitividad y eficiencia de los empleados para alcanzar en conjunto los objetivos.

Con estos 8 pasos sencillos ya estás capacitado para elaborar el plan financiero de tu empresa o conocer qué elementos necesitas para sacarlo adelante.

Un consejo más: presta atención a cada detalle mientras lo desarrollas para no caer en errores.

Es importante sepas que existen muchas herramientas y aplicaciones que pueden hacer cálculos, simulaciones y proyecciones del plan económico, pero de ti depende hacer una buena aproximación base para ello.

Ejemplo de un plan financiero

Esta es una muestra muy básica de la información que necesitarás para diseñar el plan financiero de tu empresa.

Se enfoca en una situación ficticia de un futuro negocio en el que se proyecta el instrumento a 3 años y se desglosan los gastos e ingresos contemplados para iniciar:

-Enunciado: Inés Acosta trabajó durante 10 años en una fábrica de bombones de chocolate, gracias a los conocimientos obtenidos decidió renunciar a la empresa para comenzar su propio proyecto. En este sentido, diseñó junto a un asesor un plan financiero de arranque. 

Gastos: El primer paso será invertir dinero en el alquiler de un local, que sirva para la fabricación del producto y venta al por mayor y retail. 

También adquirirá una caja registradora, estanterías, muebles, materia prima, instrumentos de pastelería, encargará el diseño de una página web para tramitar los pedidos de los clientes y la promoción del producto.

Como parte de esta etapa, Inés dividirá el valor de cada gasto detallando el coste final del alquiler del local (fianza y seguro).

Asimismo, definirá el valor de la materia prima y el mantenimiento del establecimiento y los equipos de producción.

Ingresos: De acuerdo con la evolución de las ventas, se categorizarán los productos como los más vendidos, los regulares y los menos vendidos.

Se calcula el porcentaje de la venta que se distribuye entre el dinero que se queda en el negocio y el que va a los proveedores

La última parte, es realizar mensualmente un balance de ingresos y gastos para definir si las acciones implementadas van en sintonía con el plan de negocios y el plan financiero.

Conclusiones

 –El plan financiero debe contener todas las previsiones en ventas, gastos, impuestos, cargas fiscales y los resultados mensuales, trimestrales y anuales.

-El documento es un instrumento ideal para captar inversores, ya que refleja cuánto vale la empresa y su coste operativo en cada momento.

-Una de las grandes ventajas del plan financiero es su utilidad para que las pequeñas y medianas empresa incluyan las proyecciones de ventas bien definidas. Esto significa que se puede evaluar las diversas estrategias que se aplican para que el negocio siga creciendo.

 -Hay varias formas de elaborar un plan financiero, pero siempre se deben incluir datos objetivos que se ajusten a la realidad y de esta manera valorar las posibilidades de éxito con mayor claridad.

-Existen dos interrogantes que hay que responder antes de realizar un plan financiero ¿Cómo está la empresa? y ¿Cuáles son sus objetivos?

– Las metas se plantean a corto, mediano y largo plazo, siempre sin exagerar las expectativas.

Después de leer toda la información necesaria para elaborar un plan financiero ¿Te animas a diseñar el de tu empresa? Si ya lo tienes ¿Consideras apropiado actualizarlo acorde a los consejos que te acabo de ofrecer?

 Ante la duda, es recomendable la asesoría de un experto en el área.

¡Nos vemos en los comentarios! ¡No olvides compartirlo, puede que a alguien más le sea de utilidad!

Cómo elaborar un plan económico financiero
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